美瑞新材冲刺创业板IPO 营收变动等事宜遭证监会问询

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9月1日,证监会发布美瑞新材料股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见。

证监会针对公司招股书提出以下什么的疑问:

1、关于发行人的股东。请发行人:(1)区分内、内外部股东,说明内外部股东的入股意味,资金来源及其合法合规性,否有持股经营或控制与发行人从事相同业务的公司;(2)说明相关法人股东入股资金来源的合法合规性,说明否有持股或控制与发行人从事相同业务或资金业务往来的公司;(3)补充披露股权特性中否有发生股份代持或有些形式的利益安排。请保荐机构、律师核查并发表意见。

2、关于发行人的环保最好的妙招。发行人主要从事TPU制品的生产。请发行人补充披露报告期内环保方面的相关投入请况,补充披露环保方面的主要最好的妙招以及否有有效执行。请保荐机构、律师核查并发表意见。

3、资质齐备性什么的疑问。发行人:(1)补充披露发行人否有具备删改生产需用的证书,否有发生不具备必备资质开展生产经营的请况;(2)说明发行人行业否有发生行业标准、发行人的产品否有符合相关行业标准,否有发生质量什么的疑问,报告否有发生纠纷及潜在纠纷。

4、产品质量。请发行人说明报告期内的产品产品合格率变化请况,发行人对经销商的退换货条款请况,否有发生大额退货请况,否有发生纠纷或潜在纠纷。请保荐机构、律师核查并发表意见。

5.关于行业竞争请况和公司盈利能力。请发行人结合发生聚氨酯行业竞争请况、公司上下游产品目前竞争格局、公司在研发及生产销售等方面的能力,客观说明公司TPU产品定位、市场竞争力、未来持续盈利能力。

6.营业收入。请在招股说明书中:(1)结合下游客户发生行业报告期变动请况,分析报告期发行人收入变动合理性;(2)补充披露公司产品的价格形成机制,何如应对石油化工类原材料大幅波动带来的影响,与例如产品市场价格变动趋势的比较请况及差异意味;(3)补充披露各类产品销售规模与市场整体规模、可比公司例如产品销售收入变动请况的比较请况,如发生差异,请删改分析解释意味及合理性;(4)补充披露销售模式与行业可比公司比较请况,如发生差异,请删改分析解释意味及合理性。

4月12日,美瑞新材创业板首次公开发行股票招股说明书。美瑞新材料是一家TPU生厂商,主要经营TPU的研发、生产、销售和技术服务。招股书显示,美瑞新材料2018年营收5.91亿元,利润总额为5537.310万元。美瑞新材料本次拟发行不超过1668.00万股,占发行后总股本比例不低于25%,发行后总股本不超过6668.00万股。本次募集资金运用围绕主营业务进行。